Построение единой системы управленческого учета в сети диагностических центров

Кейс: Построение единой системы управленческого учета в сети диагностических центров

Исходная ситуация

Компания оказывает диагностические услуги населению с использованием дорогостоящего медицинского оборудования.

Бизнес сложный по структуре:

• несколько юридических лиц
• разные системы налогообложения
• большое количество локаций
• различные типы оборудования
• параллельная реализация инвестиционных проектов
• существенная кредитная нагрузка

Учет был разрозненным. Данные формировались в разных системах, финансовая картина не была консолидирована.

Собственники не видели целостной экономики бизнеса, а подготовка отчетов для банков и инвесторов требовала значительных временных затрат.

Задачи проекта

1. Консолидировать учет по всем компаниям и локациям
2. Организовать бюджетирование с участием руководителей подразделений
3. Обеспечить контроль инвестиционных проектов
4. Сформировать прозрачную модель долговой нагрузки
5. Подготовить отчетность для собственников, банков и инвесторов
6. Систематизировать процесс согласования платежей

Что было сделано

1. Построена единая методология учета

• унифицированы статьи доходов и расходов
• внедрена аналитика по локациям и типам оборудования
• организован учет по инвестиционным проектам
• структурированы операционные и капитальные потоки

2. Внедрена система бюджетирования на базе BiTreker

• разработаны бюджеты по локациям и направлениям
• руководители вовлечены в процесс планирования
• сформированы операционные и инвестиционные бюджеты
• настроен регулярный план-факт контроль

3. Организован контроль инвестиционных проектов

• раздельный учет капитальных вложений
• контроль сроков и бюджетов расширения
• оценка окупаемости проектов
• прогнозирование возврата инвестиций

4. Настроена модель долговой нагрузки

• учет привлечения и погашения кредитов
• расчет процентов и сопутствующих расходов
• сопоставление долговых платежей с операционным денежным потоком

Банки получили прозрачную финансовую модель на основе реальных данных.

5. Систематизировано согласование платежей

• внедрен регламент согласования
• привязка платежей к утвержденным бюджетам
• автоматизация контроля лимитов

В результате значительно сократилось время на согласование и снизились внебюджетные расходы.

Результат

• Собственники получили консолидированную финансовую картину по всем компаниям
• Руководители подразделений видят исполнение бюджетов в разрезе локаций
• Инвесторы получают прозрачные показатели эффективности
• Банки получают корректную отчетность по долговой нагрузке
• Инвестиционные проекты контролируются по срокам и окупаемости
• Процесс согласования платежей стал управляемым и прозрачным

Итог

Деятельность компании стала «как на ладони».

Финансовая модель объединяет операционную деятельность, инвестиционные проекты и долговую нагрузку в единую систему.

Бизнес перешел от разрозненного учета к управлению на основе прозрачной, консолидированной и регулярно обновляемой финансовой информации.