Библиотека материалов

Столбцы Плана Счетов

В связи с тем что план счетов имеет много столбцов их поделим на две группы:

1.1. Первая группа — это следующие столбцы:

Системные счета

Главный код плана счетов, эти коды используются как системообразующие и построены с приближением к российскому плану счетов. Залитые желтым цветом нельзя менять, удалять, дублировать. Это приведет к некорректной работе программы.

Можно добавлять свои счета.

В дальнейшем в инструкциях будем использовать номера [Сист счета].

Код счета

В этом столбце указываем коды системных счетов применительно к стране для которой настраивается и внедряется управленческий учет.

Код состоит из двух частей:

Первая числовая часть — формируется с приближением к страновому плану счетов (здесь в примере применен план счетов Кыргызстан, но можно применять закрепленные коды любой страны).

Вторая часть — текстовая — коротко 3мя 4мя символами дается ассоциативная подсказка к какому счету относится этот год.

Программа на уровне кода объединяет эти коды и формирует объединенный код, который применяется непосредственно в проводках.

Пример [210-осн] + [01] = 210-осн (01)

*Таким образом решаются две задачи, первое — улучшается поиск по тексту при подборе счета при формирование проводок в формах, а также напрямую связываются региональные и системные (технические или программные) счета

Регион счет

Это поле не обязательное (можно не заполнять), здесь можно было бы указывать какой конкретно код применяется в стране относительно системного счета.

Наименование счета

Обязательное поле, должен содержать текст

СправочникСубкрнто

Важное поле, которое диктует какой тип субконто (аналитики) применимо к конкретному счету. Например: к системным счетам 60, 62 применима детализация по контрагентам и договорам; к счетам 51, 90…, 91 — это статьи и т.д.

Эту связку [План счетов] <-> [Вид субконто ] нужно обязательно знать — без этого сложно будет ориентироваться в проводках.

Группировка счета

Это группировка обязательна для всех счетов. Выбор происходит из выпадающего списка

Следующие значения участвуют в коде — поэтому их названия нельзя менять, удалять.

Доп аналитика счета

Дополнительная группировка избирательная (т.е. не обязательна — можно пропускать) для некоторых счетов. С помощью этой группировки реализовывается сложный функционал, который не раскрывается в рамках этой инструкции пользователя.

Участие в ДДР/ДР

Выбирается из выпадающего меню, этот признак показывает на какие отчеты влияет движение по конкретному счету.

У нас в плане счетов 3 группы по этому разделению:

влияющие «еще на ДДС» — это 51 счет
влияющие «еще на ДР» — 90… и 91 счета

Эти первые две группы — имеют закрытый список счетов (т.е. 51, 90 , 91 счета не меняем, не добавляем, не удаляем, не дублируем)

влияющие только на Баланс

Здесь в 3-ей группе возможно добавление своих дополнительных счетов — поэтому при добавлении всегда выбираем «Только в БАЛАНС»

Очищение НДС в ДР/БАЛАНСЕ

По этому критерию мы формируем проводки очищающие НДС в проводках. При добавлении счетов активных счетов (которые могут закупаться с НДС) нужно выбирать из выпадающего списка «ДА». В остальных случаях оставляем это поле пустым.

2. Во второй группе столбцов нужно выделить и дать комментарии по следующим столбцам

Актив/Пассив БУ

Здесь указаны как обычно счета группируются в бухгалтерских системах, обычно есть Актив, Пассив и АктивПассив счета. Этот столбец справочный на работу программы не влияет. Просто указывает из выбора что подходит и все.

Актив/Пассив УУ

Это поле будет диктовать в какой раздел баланса актив или пассив будет формировать счет в управленческом учете в Битрекер . Для упрощения будем использовать только два вида счетов — либо Актив, либо Пассив.

Срочность

Выбор из выпадающего списка, на формирование ДДС, ДР не влияет. Влияет на структуру БАЛАНС если это будет выступать в уровне иерархии. Также участвует при расчеты финансовых показателей — ликвидности, оборачиваемости и т.д. Поэтому при добавлении счетов этот момент тоже учитываем какой счет мы добавляем.

Раздел баланса

Выбор из выпадающего списка, на формирование ДДС, ДР не влияет. Влияет на структуру БАЛАНСа, если этот столбец будет выступать в уровне иерархии. Также участвует при расчеты финансовых показателей — ликвидности, оборачиваемости и т.д. Поэтому при добавлении счетов этот момент тоже учитываем какой счет мы добавляем.

Срочность+

Применяются для реализации сложного функционала, который в рамках текущей инструкции не рассматривается. Поэтому здесь — оставляем те, же значения, которые выбираем для столбца [Срочность].

Раздел баланса +

Предыдущий Следующий

Столбцы Плана Счетов

РАЗДЕЛЫ

УСЛУГИ

КЛИЕНТАМ

РЕСУРСЫ