Дебиторская и кредиторская задолженность: как управлять, чтобы не попасть в долги

Дебиторская и кредиторская задолженность: Любой бизнес существует в паутине долгов. Вы отгрузили товар с отсрочкой — возникла дебиторская задолженность (вам должны). Вы взяли сырье с отсрочкой — возникла кредиторская задолженность (вы должны).

Многие боятся слова «долг», но в бизнесе это инструмент. Главная задача собственника — следить, чтобы эта система не перекосилась, создавая смертельный кассовый разрыв.

 Золотое правило: Время — Деньги

В идеальном мире вы должны получать деньги от клиентов быстрее, чем платите своим поставщикам.

• Если вам платят через 10 дней, а вы платите поставщикам через 30 дней — поздравляем! У вас на руках «бесплатные деньги» (коммерческий кредит) на 20 дней, которые можно пустить в оборот.
• Если наоборот (вам платят через 30, а вы должны отдать через 10) — вы финансируете клиентов за свой счет. Вам придется брать кредиты в банке, чтобы закрыть дыру.

 Управление дебиторкой: верните свои деньги

Дебиторская задолженность — это ваши замороженные средства. Пока они у клиента, они не работают на вас.

Три шага к контролю:

1. Проверка на входе. Не давайте отсрочки всем подряд. Внедрите скоринг и установите кредитный лимит для каждого контрагента.
2. Мотивация. Скидка 2% за быструю оплату (раньше срока) часто выгоднее, чем ожидание денег месяц и риск невозврата.
3. Анализ старения долгов (Aging). Разбейте долги по срокам: «Текущие», «Просрочка 1-30 дней», «Просрочка 30+».
   • Если долг висит более 90 дней, вероятность его возврата падает до 50%.
   • Регулярное взыскание долгов должно быть системным процессом (звонки, письма, претензии), а не истерикой раз в год.

Управление кредиторкой: искусство не платить (легально)

Кредиторская задолженность — это самый дешевый источник финансирования. Это беспроцентный займ от поставщика.

Как управлять кредиторкой:

1. Торгуйтесь за дни, а не за рубли. Иногда отсрочка платежа на 60 дней выгоднее, чем скидка в 5%. Это позволяет прокрутить товар и заработать, не вкладывая своих денег.
2. Платежный календарь. Никогда не платите раньше срока, если за это нет бонусов. Деньги должны работать на вас до последней секунды.
3. Ранжирование платежей. Если денег мало, платите в порядке приоритета:

Порядок:

1. Ключевые поставщики (без которых бизнес встанет).
2. Налоги и зарплата.
3. Все остальные.

Соотношение: ищем баланс

Как понять, здорова ли ваша долговая нагрузка? Сравните коэффициенты оборачиваемости.

Если дебиторка растет быстрее выручки — это тревожный знак. Это значит, что вы раздуваете продажи, раздавая товар бесплатно (в долг).

Опасная ситуация, когда кредиторская задолженность резко падает, а дебиторская растет. Это значит, поставщики требуют денег немедленно, а клиенты не платят. Это прямой путь к банкротству.

Безнадежные долги нужно списывать вовремя, чтобы не платить с них налог на прибыль (если вы работаете по методу начисления) и видеть реальную картину активов.